Respuesta rápida
Sí — los titulares de ITIN pueden abrir un Roth IRA Custodial para un hijo con ingresos ganados (máximo $7,500/año en 2026, crece libre de impuestos). Para abrir:
- Confirma que el menor tiene ingresos ganados (trabajo, freelance, modelaje) — las contribuciones no pueden superar lo que ganó.
- Abre un Roth IRA Custodial en Fidelity — el menor es el titular, tú lo administras hasta que cumpla 18–21 años.
- Contribuye hasta el menor entre $7,500 o los ingresos ganados del menor durante el año.
¿Qué Es una Roth IRA Custodial?
Una Roth IRA custodial es una cuenta de retiro que tu hijo posee y que tú administras hasta que cumpla entre 18 y 21 años, según el estado. El niño debe tener ingresos ganados de un trabajo, freelance o modelaje, no hay límite de ingresos para abrirla y el máximo de contribución es de $7,500 al año en 2026.
Consulta los detalles oficiales de la Roth IRA y cómo documentar los ingresos ganados.
¿Cómo Funciona una Roth IRA Custodial?
Funciona en 3 pasos: el niño gana ingresos, por ejemplo $5,000 de un trabajo de verano o cuidando niños; tú contribuyes hasta esos $5,000 a su Roth IRA; y ese dinero crece libre de impuestos para siempre. Con un retorno promedio del 7% a lo largo de más de 50 años, $5,000 pueden superar los $200,000 a los 65 años.
Requisitos: Niño necesita SSN o ITIN. Padre/guardián necesita SSN o ITIN. Ambos provistos Fidelity, Vanguard, o E*TRADE. Mira cómo los titulares de ITIN abren cuentas de corretaje.
Límite contribución: Ingresos ganados niño (máx $7,500/año en 2026).
Retiros: Puedes retirarte contribuciones anytime (libre-impuesto). Ganancias bloqueadas hasta edad 59.5 (con excepciones educación, primera casa).
Fuentes Ingresos Ganados
- Trabajo W-2: Tiempo-parcial, trabajo verano (más confiable)
- Auto-empleo: Cuidado niños, corte césped, freelance (1099)
- Negocio familia: Salarios legítimos (documentado, razonable)
- Modelaje/actuación: W-2 o 1099 agencia
¿Cómo aplica una Roth IRA custodial a las familias ITIN?
Para las familias ITIN, la elegibilidad depende del estatus del niño. Los hijos nacidos en EE.UU. obtienen un SSN automático y puedes abrirles una Roth IRA de inmediato si ganan ingresos. Los hijos nacidos en el extranjero pueden conseguir un ITIN si tienen que presentar impuestos, y deben declarar si sus ganancias superan la deducción estándar de unos $14,000 en 2026.
Niños US-nacidos: Consiguen SSN automático, puedes abrir Roth inmediatamente si ganan ingresos.
Niños extranjero-nacidos: Pueden conseguir ITIN si tienen requisito presentación impuesto US (ingresos ganados). Puede ser más difícil si niño indocumentado o residente no-alien.
Presentación impuesto: Niño debe presentar retorno impuesto si ganancias exceden la deducción estándar (~$14k 2026). Aún si deben $0 impuesto, presentación documenta ingresos para contribución Roth.
¿Cuáles Son las Reglas de Contribución?
Dos reglas limitan cuánto puedes contribuir cada año a la Roth IRA custodial. Primero, no puedes aportar más de lo que el niño ganó ese año: si ganó $3,000, ese es el máximo. Segundo, no puedes superar el límite anual del IRS, que es de $7,500 en 2026. Se aplica el menor de los dos montos.
- Los ingresos ganados del niño: No puedes contribuir más de lo que el niño ganó ese año calendario. Si ganó $3,000, la contribución máxima es $3,000.
- El límite anual de contribución a la IRA: Establecido por el IRS cada año ($7,000 en 2025, $7,500 en 2026; confirma futuros límites en irs.gov). Este límite aplica a todas las IRA que tenga el niño.
Tú — el padre/madre — puedes hacer la contribución real. El niño no tiene que depositar el dinero él mismo. Si tu hijo de 12 años gana $2,000 cuidando niños y quieres darle un inicio, puedes contribuir $2,000 a su Roth IRA de tu propio dinero (hasta lo que ganó). La fecha límite para contribuir para un año dado es la fecha límite de presentación de impuestos, generalmente el 15 de abril del año siguiente.
¿Qué Corredoras Aceptan ITIN para una Roth IRA Custodial?
Las 3 corredoras de bajo costo más grandes — Fidelity, Vanguard y Schwab — ofrecen Roth IRA custodiales y tienen procesos para abrir cuentas con un ITIN. Fidelity es la más recomendada para titulares de ITIN porque su proceso de apertura de cuenta por teléfono es sencillo y sus representantes están familiarizados con las cuentas ITIN.
| Corredora | ¿Roth IRA Custodial? | ¿Acepta ITIN? | Inversión mínima |
|---|---|---|---|
| Fidelity | Sí | Sí (llamar para abrir) | $0 |
| Vanguard | Sí | Sí (llamar para abrir) | $0 (mayoría de fondos) |
| Schwab | Sí | Sí (llamar para abrir) | $0 |
Las tres requieren una llamada telefónica para abrir con un ITIN — el flujo en línea asume un SSN. Llama a la corredora directamente, explica que tienes un ITIN y quieres abrir una Roth IRA custodial para tu hijo, y te guiarán por el proceso. Para más sobre abrir cuentas de corretaje como titular de ITIN, consulta la guía completa de cómo invertir con un ITIN.
¿En Qué Debe Invertir Mi Hijo?
Para un niño con un horizonte de 40–50+ años, un fondo de índice bursátil simple y de bajo costo es la recomendación estándar. Fondos de mercado amplio como el Fidelity ZERO Total Market Index Fund (FZROX) o el Vanguard Total Stock Market Index Fund (VTSAX) dan al niño exposición diversificada a miles de empresas en una sola inversión, con costo mínimo.
Un fondo de fecha objetivo — como un "Target Date 2070 Fund" — es otra opción. Estos pasan automáticamente de acciones agresivas a bonos más conservadores conforme se acerca el año objetivo, sin requerir ninguna gestión continua de tu parte ni del niño.
Ambos enfoques son apropiados para una cuenta de largo plazo. La decisión más importante es invertir pronto y de forma consistente — incluso montos pequeños se multiplican significativamente en 50 años.
¿Cuándo Toma Mi Hijo Control Total de la Cuenta?
Cuando el niño alcanza la mayoría de edad en tu estado (18 en la mayoría, 21 en otros), el arreglo custodial termina y la cuenta pasa a ser completamente suya. La corredora generalmente les enviará un aviso y les pedirá que retitulen la cuenta a su nombre únicamente.
En ese punto, el niño puede hacer lo que quiera con la cuenta — seguir invirtiendo, retirar contribuciones (libres de impuestos y penalidades en cualquier momento) o cambiar inversiones. La Roth IRA persiste; solo termina la estructura custodial. Ya no tienes autoridad legal sobre los fondos.
Vale la pena hablar de esto con tu hijo antes de que cumpla 18. Una Roth IRA es más valiosa cuando se deja intacta hasta la jubilación — los retiros anticipados de ganancias antes de los 59½ generalmente conllevan impuesto sobre la renta más una penalidad del 10%.
Preguntas Frecuentes
¿Qué es una Roth IRA custodial?
Una Roth IRA que un adulto abre y administra para un menor que tiene ingresos del trabajo. El niño es dueño de la cuenta; el custodio adulto la controla hasta que el niño alcanza la mayoría de edad (18 a 21 años, según el estado).
¿Puede mi hijo tener una Roth IRA si usamos ITIN?
El niño necesita un número de identificación tributaria (SSN o ITIN) e ingresos del trabajo. Muchas casas de bolsa pueden abrir una Roth custodial con un ITIN — llama para confirmar. Las aportaciones no pueden superar los ingresos del trabajo del niño en el año, hasta el límite anual de la IRA ($7,500 en 2026).
¿Qué cuenta como ingreso del trabajo para un niño?
Pago por trabajo real: cuidar niños, cortar césped o un salario razonable por tareas reales en un negocio familiar. La mesada, los regalos y los ingresos por inversiones no cuentan.
¿Por qué abrir una Roth IRA para un niño?
Décadas de crecimiento compuesto libre de impuestos. El dinero invertido a temprana edad tiene el plazo más largo para crecer, y los retiros calificados de la Roth en el retiro son completamente libres de impuestos.
¿Puede un padre contribuir a la Roth IRA de su hijo con dinero del padre?
Sí — siempre que la contribución no exceda los ingresos ganados del niño durante el año. El dinero no necesita venir físicamente del cheque del niño. Si tu hijo ganó $3,000 cuidando niños, puedes depositar $3,000 en su Roth IRA desde tu propia cuenta; los ingresos ganados del niño son lo que justifica la contribución.
¿Qué le pasa a la Roth IRA custodial cuando mi hijo cumple 18 años?
La cuenta pasa completamente al niño. La corredora la retitulará a nombre del niño y eliminará el arreglo custodial. La Roth IRA continúa — solo termina la estructura custodial. El niño entonces controla todas las decisiones de inversión y retiro.