Respuesta rápida
La deducción estándar 2026 es $16,100 (soltero), $32,200 (casado declarando conjuntamente) o $24,150 (jefe de hogar). Los titulares de ITIN la reclaman igual que cualquier otro contribuyente — réstala de tus ingresos en el Formulario 1040 antes de calcular los impuestos. Tómala si es mayor que tus deducciones detalladas; de lo contrario, desglosa.
¿Qué Es la Deducción Estándar?
La deducción estándar es una cantidad fija en dólares que el IRS te permite restar de tu ingreso antes de calcular impuestos, sin probar en qué lo gastaste. Para 2026 es de $16,100 para solteros. La alternativa es desglosar tus gastos deducibles reales; la regla es reclamar el que sea más grande, nunca ambos.
Alternativa: Desglosa. Lista todos tus gastos deductibles reales (interés hipotecario, impuestos estatales, donaciones benéficas) y reclama el total.
Regla: Reclama el que sea más grande. No reclames ambos.
¿Cuáles Son los Montos de Deducción Estándar en 2026?
Para el año fiscal 2026, la deducción estándar es de $16,100 para solteros y casados que declaran por separado, $32,200 para casados que declaran conjuntamente, y $24,150 para cabeza de hogar. Estos montos se ajustan cada año por inflación y aplican igual a titulares de ITIN que a titulares de SSN.
| Estado Civil | Deducción Estándar |
|---|---|
| Soltero | $16,100 |
| Casado Presentando Conjuntamente | $32,200 |
| Cabeza de Hogar | $24,150 |
| Casado Presentando Separadamente | $16,100 |
¿Por Qué el 91% Toma la Deducción Estándar?
Cerca del 91% de los contribuyentes toma la deducción estándar porque sus deducciones desglosadas reales suman menos que el monto fijo. Por ejemplo, un soltero con $13,000 en interés hipotecario, caridad e impuestos estatales sigue por debajo de los $16,100 estándar, así que la deducción estándar gana y evita rastrear cada gasto.
Ejemplo: Eres soltero ganando $60,000. El IRS publica los ajustes anuales de deducción estándar. Eres dueño de una casa con $200,000 en hipoteca (al 4% de tasa = ~$8,000/año de interés). Das $2,000 a caridad. Pagas $3,000 en impuestos estatales y locales.
Deducciones desglosadas totales: $8,000 + $2,000 + $3,000 = $13,000
Deducción estándar (soltero): $16,100
Toma la deducción estándar. Pierdes $3,100 en deducciones potenciales, pero tampoco tienes que rastrear y documentar cada gasto.
¿Cuándo Conviene Desglosar en Lugar de la Deducción Estándar?
Desglosar conviene cuando tus gastos deducibles superan la deducción estándar, lo que suele ocurrir en tres casos: impuestos estatales y locales altos de $5,000–$15,000+ al año, interés hipotecario grande (deducible hasta $750,000 de deuda), o donaciones benéficas de $15,000 o más. Combinados, estos gastos pueden superar fácilmente el umbral.
Impuestos Estatales y Locales Altos (SALT)
¿Vivir en California, Nueva York o Nueva Jersey? Los impuestos estatales solos pueden ejecutarse $5,000–$15,000+ por año.
Regla: Si tus impuestos estatales/locales + interés hipotecario + regalos benéficos superan la deducción estándar, desglosa.
Interés Hipotecario Grande
El interés hipotecario es deductible (hasta $750,000 de deuda hipotecaria). Si tienes una hipoteca de $500,000 al 4%, eso son $20,000/año en interés deductible.
Combinado con impuestos estatales y caridad, podrías superar fácilmente la deducción estándar.
Regalos Benéficos Grandes
¿Dar $15,000+ a caridad por año? Eso es deductible. Combinado con impuestos estatales e interés hipotecario, podrías superar el umbral.
¿Cómo Sabes en 3 Pasos Si Debes Desglosar?
Haz esta prueba rápida de 3 pasos: primero suma tus impuestos estatales y locales, impuestos a la propiedad, interés hipotecario y donaciones benéficas en efectivo; segundo, compara ese total con la deducción estándar de tu estado civil; y tercero, desglosa si tu total la supera, o toma la estándar si no.
Paso 1: Suma:
- Impuestos estatales y locales pagados
- Impuestos a la propiedad pagados
- Interés hipotecario pagado
- Donaciones benéficas (solo efectivo; las donaciones sin efectivo tienen reglas estrictas)
Paso 2: Compara con la deducción estándar para tu estado civil.
Paso 3: Si tu total supera la deducción estándar, desglosa. De lo contrario, toma lo estándar.
¿Cambian las Reglas para Titulares de ITIN vs. SSN?
No. Las reglas de deducción estándar son idénticas para titulares de ITIN y SSN: ambos pueden tomar los $16,100 estándar o desglosar. La única diferencia es que los titulares de ITIN no pueden reclamar el EITC, y desde 2025 solo acceden al Crédito Tributario por Hijos en una declaración conjunta donde un cónyuge tenga SSN con autorización de trabajo.
Los titulares de ITIN pueden tomar la deducción estándar, desglosar, reclamar exenciones dependientes (en algunos casos) y usar los mismos créditos fiscales que los titulares de SSN.
La única diferencia es que los titulares de ITIN no pueden reclamar el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) en la mayoría de los casos — un crédito federal para trabajadores de ingresos más bajos. Pero las reglas de deducción estándar y desglosamiento son idénticas. A partir de 2025, los titulares de ITIN solo pueden reclamar el Crédito Tributario por Hijos en una declaración conjunta donde uno de los cónyuges tenga SSN con autorización de trabajo — ver elegibilidad del CTC. Los declarantes individuales con ITIN pueden reclamar en su lugar el Crédito no reembolsable de $500 para Otros Dependientes.
¿En Qué Caso Real Gana el Desglosamiento?
Una pareja casada que declara conjuntamente con $150,000 de ingreso W-2 combinado tiene $8,000 de impuesto estatal, $6,000 de propiedad, $15,000 de interés hipotecario y $4,000 de caridad, sumando $33,000 desglosados. Eso supera la deducción estándar conjunta de $32,200, así que desglosar gana por $800, siempre que puedan documentarlo todo.
Gastos:
- Impuesto estatal sobre la renta: $8,000
- Impuesto a la propiedad: $6,000
- Interés hipotecario: $15,000
- Regalos benéficos: $4,000
Total desglosado: $33,000
Deducción estándar (MFJ): $32,200
Ganador: Desglosa (ganancia $800)
Esto asume que puedes documentar todo. Si no puedes probar los regalos benéficos o impuestos a la propiedad, ajusta hacia abajo y compara de nuevo.
¿Qué Deberían Hacer la Mayoría de los Titulares de ITIN?
Toma la deducción estándar a menos que estés seguro de que tus deducciones desglosadas superan los $16,100. Para la mayoría de los titulares de ITIN que ganan menos de $100,000, la estándar es más simple, ahorra más y evita el seguimiento y el riesgo de auditoría. Tu software calcula ambas y reclama la más grande.
Para la mayoría de los titulares de ITIN ganando menos de $100,000, la deducción estándar es más simple y ahorra más. Calcula ambas maneras en el momento de la impuestos — tu software de impuestos lo hará automáticamente — y reclama la más grande.
Preguntas Frecuentes
¿Cuál es la deducción estándar de 2026?
Para 2026 la deducción estándar es de $16,100 para contribuyentes solteros (y casados que declaran por separado), $32,200 para casados que declaran en conjunto y $24,150 para jefe de familia. La mayoría resta esta cantidad fija en lugar de detallar.
¿Debo tomar la deducción estándar o detallar?
Toma la que sea mayor. Cerca de nueve de cada diez contribuyentes toman la estándar porque sus gastos detallables — intereses hipotecarios, impuestos estatales y locales (hasta el límite), donativos, gastos médicos altos — suman menos que la cantidad estándar.
¿Pueden los titulares de ITIN tomar la deducción estándar?
Sí, si eres extranjero residente para fines fiscales — tomas la misma deducción estándar que un titular de SSN. Los extranjeros no residentes por lo general no pueden tomarla y deben detallar. La prueba de presencia sustancial determina cuál te aplica.
¿Cuándo conviene detallar?
Por lo general cuando tienes una casa con una hipoteca grande, pagas impuestos estatales y locales altos, tuviste gastos médicos importantes de tu bolsillo o hiciste donativos significativos — y todo eso supera tu deducción estándar.