Respuesta rápida
La Ley Tributaria de 2025 (firmada el 4 de julio de 2025) extendió permanentemente las tasas impositivas más bajas y aumentó la deducción estándar a $16,100 (soltero) y $32,200 (casado declarando conjuntamente). Para titulares de ITIN que ganan $50,000–$150,000, esto significa aproximadamente $500–$2,000 en ahorros fiscales anuales vs. las tasas anteriores a 2017. Los requisitos de declaración de ITIN y la elegibilidad para créditos no cambiaron.
¿Qué Pasó en Julio de 2025?
En julio de 2025 el Congreso fijó permanentemente las disposiciones fiscales que reemplazaron la TCJA y que iban a expirar después de 2025. La ley mantuvo 7 tramos bajos (10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%), una deducción estándar más alta y un crédito tributario por hijos expandido, con el mayor beneficio para trabajadores de clase media.
Consulta el texto oficial de la ley.
Disposiciones clave: Impuestos bajos (10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37%), deducción estándar más alta, crédito tributario por hijos expandido.
¿Cuáles Son los Tramos Impositivos Fijos para 2026?
Para 2026, la declaración individual paga 10% sobre ingresos gravables de $0 a $11,600, 12% de $11,600 a $47,150, 22% de $47,150 a $100,525 y 24% de $100,525 a $191,950. Estos 4 primeros tramos cubren a la mayoría de los trabajadores titulares de ITIN y ahora son permanentes.
| Declaración Individual | Tasa |
|---|---|
| $0–$11,600 | 10% |
| $11,600–$47,150 | 12% |
| $47,150–$100,525 | 22% |
| $100,525–$191,950 | 24% |
¿Cuánto Ahorras en Realidad?
Un trabajador individual con $60,000 de ingresos toma la deducción estándar de $16,100, deja $43,900 gravables y debe unos $5,200 (tasa efectiva del 8.7%). Una pareja casada con $100,000 combinados deduce $32,200, debe unos $7,600 (tasa efectiva del 7.6%) y ahorra cerca de $1,500 al año frente a si los tramos hubieran caducado.
Trabajador individual, $60,000 de ingresos (tramo 22%):
- Deducción estándar 2026: $16,100
- Ingresos gravables: $43,900
- Impuestos adeudados: ~$5,200
- Tasa efectiva: 8.7%
Pareja casada, $100,000 ingresos combinados (tramo 22%):
- Deducción estándar 2026: $32,200
- Ingresos gravables: $67,800
- Impuestos adeudados: ~$7,600
- Tasa efectiva: 7.6%
- Ahorros vs. si caducaran los tramos: ~$1,500/año
¿Cómo se Expandió el Crédito Tributario por Hijos?
La ley expandió el crédito tributario por hijos para 2026: $2,000 por cada hijo calificado menor de 17 años, $1,600 de crédito de ingresos ganados para hijos de 6 a 17 años (nuevo en 2026) y $600 para menores de 6 años (subió de $500). La reducción comienza en $400,000 para casados o $200,000 individual.
- $2,000 por cada hijo que califique menor de 17 años
- $1,600 crédito de ingresos ganados para hijos de 6–17 años (nuevo 2026)
- $600 para menores de 6 años (aumentado de $500)
Límite de ingresos: Comienza a reducirse en $400,000 para casados/mancomunados ($200,000 individual).
Para los titulares de ITIN con hijos que califiquen (hijos ciudadanos estadounidenses con SSN válido), este crédito es sustancial. Una familia de 3 hijos podría reclamar más de $5,000 en créditos.
¿Qué Significa para los Titulares de ITIN?
Para los titulares de ITIN, la obligación tributaria es menor en 2026: quienes están en el tramo del 22% o 24% ahorran unos 2 a 4 puntos porcentuales frente a si las tasas hubieran revertido. Las disposiciones son permanentes ahora, pero Congresos futuros podrían cambiarlas, así que no asumas impuestos bajos para siempre.
La advertencia: Estas disposiciones son permanentes ahora, pero Congresos futuros podrían cambiarlas. No supongas impuestos bajos para siempre.
Acción: Presenta tus impuestos 2026 reclamando la deducción estándar para tu estatus. Si tienes hijos ciudadanos estadounidenses con SSN, reclama el crédito tributario por hijos. Ahí es donde está el ahorro real para familias.
Preguntas Frecuentes
¿Qué es la "One Big Beautiful Bill"?
Una ley tributaria federal firmada el 4 de julio de 2025 (Ley Pública 119-21). Hizo permanentes los tramos impositivos de 2017 y ajustó varias deducciones y créditos a partir de 2026, de modo que las tasas no subieron como estaba previsto.
¿Se benefician los titulares de ITIN con la nueva ley?
En las partes ligadas a presentar una declaración, sí — los tramos más bajos permanentes y la deducción estándar más alta aplican a los declarantes con ITIN que son extranjeros residentes, igual que a los demás contribuyentes.
¿Cambió la ley el Crédito Tributario por Hijos para familias con ITIN?
El Crédito Tributario por Hijos subió a $2,200 por hijo, pero el hijo debe tener un SSN — no puedes reclamar el crédito por un hijo que solo tiene ITIN. Un dependiente con ITIN puede en cambio calificar para el Crédito de $500 por Otros Dependientes.
¿La ley creó un impuesto sobre el dinero enviado al extranjero?
Sí — creó un nuevo impuesto federal sobre ciertas transferencias de remesas. Si envías dinero a tu familia en el extranjero, confirma con tu proveedor la tasa actual y qué transferencias están exentas antes de enviar.