Respuesta rápida
Sí — los titulares de ITIN pueden recibir reembolsos de impuestos federales. Nota: no son elegibles para el EITC, y desde 2025 no pueden reclamar el Crédito Tributario por Hijos sin un SSN con autorización de trabajo. Los reembolsos no reclamados vencen a los 3 años. Para reclamar tu reembolso:
- Presenta el Formulario 1040 del IRS usando tu ITIN en el campo del SSN — antes del 15 de abril cada año.
- Usa TaxAct, FreeTaxUSA o un sitio VITA gratuito (en persona, gratis, bilingüe) para preparar tu declaración.
- El IRS emite reembolsos en 21 días para declaraciones electrónicas, 6–8 semanas por correo.
¿Qué Es un Reembolso por Retención y Cómo lo Reclamas?
Un reembolso por retención es el reembolso con ITIN más común: tu empleador retiene impuesto federal de cada cheque y, si se retuvo de más, recibes el exceso al presentar el Formulario 1040 con tu ITIN. No depende del SSN; es tu dinero devuelto. El monto aparece en la línea 35a.
Usa el Formulario 1040 del IRS para reclamarlo.
Este tipo de reembolso no tiene nada que ver con SSN vs. ITIN. Es simplemente el gobierno devolviendo dinero tuyo. Debes presentar una declaración para reclamarlo — el dinero retenido no se devuelve automáticamente si no presentas.
Para reclamar un reembolso por retención: Presenta el Formulario 1040 con tu ITIN, reporta tus ingresos de tu(s) W-2, reclama tu deducción estándar, y el monto del reembolso aparece en la línea 35a. Ver: Cómo Declarar Impuestos con un ITIN.
¿Qué Créditos Reembolsables Pueden Reclamar los Titulares de ITIN?
Los titulares de ITIN no pueden reclamar el Crédito por Ingresos del Trabajo (EITC), que exige SSN del declarante. Desde 2025, los declarantes individuales con ITIN tampoco pueden reclamar el ACTC. El Crédito de Oportunidad Americana solo aplica en su porción no reembolsable. La tabla resume estos 3 créditos:
| Crédito | ¿Disponible con ITIN? | Condición |
|---|---|---|
| Crédito por Ingresos del Trabajo (EITC) | No | Requiere SSN para el declarante — aunque los dependientes tengan SSN |
| Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC) | No (declarantes individuales con ITIN); Sí (declaración conjunta con cónyuge con SSN) | Desde 2025 (OBBBA): el contribuyente debe tener SSN con autorización de trabajo; el hijo también debe tener SSN. Los declarantes individuales con ITIN ya no son elegibles aunque el hijo tenga SSN. |
| Crédito de Oportunidad Americana | Parcialmente | Solo la porción no reembolsable — reduce impuesto adeudado, no genera reembolso en sí |
¿Pueden los Declarantes con ITIN Reclamar el CTC y el ACTC?
No, no los declarantes individuales con ITIN. Desde el año tributario 2025, la Ley One Big Beautiful Bill exige que el contribuyente tenga un SSN con autorización de trabajo, no solo el hijo. El ACTC reembolsable llega hasta $1,700 por hijo calificado, pero solo lo reclaman declarantes conjuntos donde un cónyuge tenga SSN.
Quiénes aún pueden reclamar el CTC/ACTC:
- Declarantes conjuntos donde al menos uno de los cónyuges tenga SSN con autorización de trabajo y el hijo tenga SSN válido.
Quiénes ya no pueden reclamar el CTC/ACTC:
- Declarantes individuales con ITIN — aunque su hijo nacido en EE.UU. tenga SSN. Este es el cambio clave respecto a la ley anterior.
- Declarantes conjuntos donde ninguno de los cónyuges tiene SSN con autorización de trabajo.
Los titulares de ITIN que no califican para el CTC pueden reclamar el Crédito no reembolsable de $500 para Otros Dependientes por cada hijo o dependiente calificado. Para más detalles: Crédito Tributario por Hijos con ITIN.
¿Por Qué Debes Presentar para Obtener Tu Reembolso?
El IRS no devuelve automáticamente los impuestos retenidos. Si no presentas, el gobierno conserva el dinero. El plazo para reclamar un reembolso es de tres años desde la fecha límite original — así que una declaración de 2024 (con fecha límite abril 2025) puede presentarse hasta abril de 2028 y aún recibir un reembolso. Después de eso, el reembolso se pierde.
¿Cuánto Tarda el Reembolso del ACTC?
Si reclamas el ACTC, la ley PATH prohíbe al IRS emitir tu reembolso antes de mediados de febrero, sin importar cuándo presentaste; es una regla anti-fraude. La mayoría de los reembolsos por ACTC se depositan alrededor del 1 de marzo para quienes eligieron depósito directo sin otros problemas en la declaración.
Preguntas Frecuentes
¿Puedes obtener un reembolso de impuestos con un ITIN?
Sí. Si tu empleador retuvo más impuestos de los que debes, recibes la diferencia como reembolso al presentar tu declaración — incluso con un ITIN en lugar de SSN. Debes presentar para reclamarlo; los reembolsos no se devuelven automáticamente.
¿Los titulares de ITIN pueden obtener el Crédito por Ingresos del Trabajo (EITC)?
No. El EITC requiere SSN válido para el declarante. Los titulares de ITIN están excluidos del EITC aunque sus hijos calificados tengan SSN.
¿Los titulares de ITIN pueden obtener el Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC)?
Generalmente no — a partir del año tributario 2025, la Ley One Big Beautiful Bill exige que el contribuyente tenga SSN con autorización de trabajo, no solo el hijo. Un declarante individual con ITIN no puede reclamar el ACTC aunque el hijo tenga SSN. La excepción es una declaración conjunta donde uno de los cónyuges tenga SSN con autorización de trabajo y el hijo tenga SSN. Los titulares de ITIN que no califican pueden reclamar el Crédito no reembolsable de $500 para Otros Dependientes.
¿Cuánto tarda un reembolso de impuestos con ITIN?
Si reclamas el ACTC, el IRS no puede emitir reembolsos antes de mediados de febrero. La mayoría de los reembolsos por ACTC llegan a principios de marzo con depósito directo. Los reembolsos por retención estándar (sin ACTC) generalmente llegan en 21 días al presentar electrónicamente.