Respuesta rápida
Sí — los inmigrantes indocumentados pagan impuestos federales sobre ingresos, impuestos de Seguro Social y Medicare. El IRS creó el ITIN específicamente para que personas sin SSN cumplan con sus obligaciones fiscales. Los titulares de ITIN usan el mismo Formulario 1040 que cualquier otro contribuyente, pueden reclamar la deducción estándar y el Crédito por Otros Dependientes de $500. El Crédito Tributario por Hijos requiere que tanto el hijo como el contribuyente tengan SSN calificado a partir del año tributario 2025.
¿Cómo pagan impuestos los inmigrantes indocumentados?
Los inmigrantes indocumentados pagan impuestos de dos formas: mediante retenciones automáticas en cada cheque de pago (impuestos federales, estatales, Seguro Social y Medicare) y presentando una declaración con su ITIN. El IRS ha emitido cerca de 26 millones de ITIN desde que creó el programa, justamente para quienes tienen obligación fiscal sin ser elegibles para un SSN.
A Través de Retenciones (Cada Cheque de Pago)
Cuando un empleador paga salarios, los impuestos federales y estatales, el Seguro Social y Medicare se retienen automáticamente de cada cheque — independientemente del estatus migratorio del trabajador. Al final del año, el empleador emite un W-2 que el trabajador usa para presentar su declaración.
Presentando una Declaración de Impuestos con ITIN
El IRS creó el ITIN específicamente para personas que tienen una obligación fiscal en EE.UU. pero no son elegibles para un Número de Seguro Social. Los inmigrantes indocumentados presentan el mismo Formulario 1040 que cualquier otro contribuyente — solo usan su ITIN donde aparecería un SSN. El IRS ha emitido aproximadamente 26 millones de ITIN desde que comenzó el programa. Ver: Cómo Solicitar un ITIN.
¿Qué tipos de impuestos se pagan?
Los inmigrantes indocumentados pagan al menos 5 tipos de impuestos: el impuesto federal sobre ingresos, el de Seguro Social y Medicare (FICA), el impuesto estatal sobre ingresos, el impuesto sobre ventas en cada compra y el impuesto sobre la propiedad, directo si son propietarios o incluido en la renta. La mayoría se retiene automáticamente sin verificación migratoria.
| Tipo de Impuesto | Cómo Se Paga |
|---|---|
| Impuesto federal sobre ingresos | Retenido del cheque o pagado al presentar el Formulario 1040 con ITIN |
| Seguro Social y Medicare (FICA) | Retenido de cada cheque; sin verificación migratoria en nómina |
| Impuesto estatal sobre ingresos | Retenido o pagado en declaración estatal; la mayoría de los estados aceptan ITIN |
| Impuesto sobre ventas | Pagado automáticamente en cada compra, sin ID requerida |
| Impuesto sobre la propiedad | Directamente (propietarios) o indirectamente (incluido en la renta por el arrendador) |
¿Cuál Es la Situación del Seguro Social para los Inmigrantes Indocumentados?
Los impuestos de Seguro Social y Medicare (FICA) se retienen de cada cheque independientemente del estatus migratorio, a una tasa combinada del 7.65%. Sin embargo, los inmigrantes indocumentados por lo general no pueden cobrar beneficios de jubilación o discapacidad, así que contribuyen al sistema sin beneficiarse de él, alimentando el "archivo de ganancias en suspenso" de la SSA.
¿Qué créditos fiscales pueden reclamar los titulares de ITIN?
Los titulares de ITIN pueden tomar la deducción estándar ($16,100 soltero o $32,200 casado para 2026) y recibir un reembolso de impuestos retenidos en exceso, pero no pueden reclamar el EITC. Desde 2025, un declarante soltero con ITIN tampoco puede reclamar el Crédito Tributario por Hijos, porque el contribuyente debe tener un SSN con autorización de trabajo.
No pueden reclamar:
- Crédito por Ingresos del Trabajo (EITC): Requiere SSN válido para el declarante. Los titulares de ITIN están excluidos — aunque sus hijos tengan SSN.
- Crédito Tributario por Hijos / ACTC (declarantes solteros con ITIN): A partir del año tributario 2025, el contribuyente — no solo el hijo calificado — también debe tener SSN con autorización de trabajo. Un declarante soltero con ITIN no puede reclamar el CTC ni el ACTC aunque su hijo nacido en EE.UU. tenga SSN.
Pueden reclamar:
- Deducción estándar: Todos los declarantes con ITIN pueden tomar la deducción estándar ($16,100 soltero / $32,200 casado declarando conjuntamente para 2026).
- Crédito Tributario por Hijos: Desde 2025, requiere que el contribuyente tenga SSN con autorización de trabajo (no solo el hijo). Los declarantes conjuntos donde un cónyuge tiene SSN pueden calificar. Ver: Crédito Tributario por Hijos con ITIN.
- Reembolso de impuestos retenidos: Si se retuvo más de lo que se debe, los titulares de ITIN reciben un reembolso al presentar su declaración. Ver: ¿Puedes Obtener un Reembolso de Impuestos con un ITIN?
¿Por qué algunos no presentan, y por qué vale la pena hacerlo?
Muchos inmigrantes indocumentados no presentan declaración por temor, pero no hacerlo tiene 3 costos reales: reembolsos no reclamados, créditos perdidos por hijos nacidos en EE.UU. y un historial de cumplimiento fiscal más débil para futuros procedimientos migratorios. El IRS no comparte la información de las declaraciones con ITIN con las autoridades de inmigración como política estándar.
Para saber cómo presentar, ver: Cómo Declarar Impuestos con un ITIN.
Preguntas Frecuentes
¿Los inmigrantes indocumentados pagan impuestos?
Sí. Los inmigrantes indocumentados pagan impuestos federales sobre ingresos, impuestos sobre nómina (Seguro Social y Medicare), impuestos estatales, impuestos sobre ventas e impuestos sobre la propiedad (directamente o a través de la renta). Presentan usando un ITIN emitido por el IRS.
¿Los indocumentados pagan al Seguro Social?
Sí. Si se pagan salarios, los impuestos del Seguro Social y Medicare se retienen de cada cheque independientemente del estatus migratorio. Sin embargo, los inmigrantes indocumentados generalmente no pueden cobrar beneficios del Seguro Social más adelante.
¿Pueden los indocumentados recibir un reembolso de impuestos?
Sí — si se retuvo más de lo que deben, pueden recibir un reembolso presentando con un ITIN. Sin embargo, no pueden reclamar el Crédito por Ingresos del Trabajo (EITC), que requiere SSN.
¿Qué créditos fiscales pueden reclamar los titulares de ITIN?
Los titulares de ITIN no pueden reclamar el EITC. A partir del año tributario 2025, tampoco pueden reclamar el Crédito Tributario por Hijos como declarantes solteros — el contribuyente también debe tener SSN con autorización de trabajo, no solo el hijo calificado. Pueden reclamar el Crédito por Otros Dependientes de $500 y la deducción estándar.